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关于印发《国土资源厅内部审计工作暂行规定》的通知
2017-01-25 15:46   审核人:

宁国土资发2017〕37号

厅机关各处(室)、厅属各事业单位:

为加强自治区国土资源厅内部审计工作,进一步促进内部审计工作制度化、规范化,国土资源厅制定了《国土资源厅内部审计工作暂行规定》,经2017年1月第1次厅务会议研究通过,现印发给你们,请遵照执行。

 

附件:国土资源厅内部审计工作暂行规定

 

 

 

 

宁夏回族自治区国土资源厅

2017年1月25日    

 

 

附件

 

国土资源厅内部审计工作暂行规定

 

第一条  为加强自治区国土资源厅内部审计工作,进一步促进内部审计工作制度化、规范化,根据审计署《内部审计工作规定》及其他有关法律法规,结合国土资源厅工作实际,制定本规定。

第二条  本规定所指的内部审计是指国土资源厅对厅属各单位(以下简称各单位)财务收支的真实、合法、效益性以及内部控制、风险管理的适当性、有效性进行的审计活动。

第三条  厅财务审计处在厅党组领导下,具体负责内部审计工作,主要履行以下职责:

(一)研究起草内部审计工作制度和内部控制制度,起草每年度内部审计工作计划草案;

(二)对任期满三年的各单位主要负责人进行任中审计,同时根据需要,对未进行任中审计而离任的,进行离任审计;且每年审计的单位数量不少于单位总数的三分之一;

(三)对由国土资源厅立项或安排预算资金的重大项目管理情况进行专项审计或延伸审计;

(四)对各单位内部控制制度的健全性和有效性进行评价、指导和监督;

(五)完成厅党组要求办理的其他审计事项。

第四条  内部审计工作应当配合厅党组巡察工作,对巡察发现的经济问题,进行审计核查,并将结果及时报送厅巡察组。

第五条  被审计单位应当履行以下职责:

(一)主动配合厅财务审计处开展内部审计工作,提供必要的工作条件;

(二)按照要求提供与内部审计事项有关的资料,并确保资料的真实性、完整性;

(三)执行审计报告或审计决定,并严格按照要求落实审计整改;

(四)建立健全单位内部控制制度,不断促进本单位财务管理、预算管理规范化、科学化。

第六条  厅财务审计处在履行内部审计职责时,可采取以下方式:

(一)要求被审计单位按时报送或提供财务收支相关文件资料、会计资料、电子数据、银行账户等;

(二)现场检查现金、实物、有价证券等;

(三)对与审计事项有关的问题向有关单位和个人进行调查和询问,并取得证明材料;

(四)发现被审计单位违反资金管理规定的行为及时予以制止;

(五)对可能转移、隐匿、篡改、毁弃会计凭证、账簿、报表以及与经济活动有关的资料,调取留存;

(六)对发现或者群众举报反映的相关问题进行调查取证。

第七条  国土资源厅可根据工作需要,聘请或者委托社会中介机构进行审计,所需经费纳入部门预算予以保障。厅财务审计处负责对受委托的社会中介机构进行监督。

第八条  内部审计人员应当遵循中国内部审计准则,遵守审计“八不准”工作纪律,按客观性原则依法进行独立审计,不得滥用职权、徇私舞弊、谋取私利。

第九条  实施内部审计前,厅财务审计处向被审计单位送达书面审计通知,并张贴审计进点公告、设置举报信箱及联系电话。

第十条  实施内部审计时,审计人员应当编制审计方案,运用适当的审计方法发现问题,获取审计证据,并做好相关审计工作底稿。

第十一条  实施内部审计后,厅财务审计处应当形成审计报告,并征求被审计单位的意见,确认无误后,向厅党组和驻厅纪检组报告。

第十二条  被审计单位应当在规定的期限内落实审计问题整改,并以书面形式向厅党组报告。

第十三条  被审计单位不配合内部审计工作,拒绝提供资料或者提供虚假资料;拒不落实审计整改要求的,依有关规定追究相关责任。

第十四条  本规定由厅财务审计处负责解释。

第十五条  本规定自印发之日起施行。2011年6月印发的《国土资源厅内部审计工作暂行办法》同时废止。

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